V.GIMNAZIJA VLADIMIR NAZOR

21000 SPLIT, ZAGREBAČKA BR. 2

ŠIFRA GRADA : 409

BROJ RKP-a: 18563

MATIČNI BROJ: 00151017

OIB: 73243108796

RAZINA: 31

ŠIFRA DJELATNOSTI: 8531

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

01.01.2019.-31.12.2019.

Split, 30.01.2020.

OBRAZLOŽENJE UZ BILJEŠKE

OBRAZAC PR-RAS

STRUKTURA PRIHODA OD 01.01.2019.-31.12.2019.

AOP 001- Prihodi poslovanja

Prihodi u 2019. godini su manji u odnosu na prihode iz 2018. godine

zbog knjiženja prijevoza učenika u 2018. (u 2019. se ne knjiži po nalogu Županije).

AOP 064 –Tekuće pomoći pror.kor. iz pror.koji im nije nadležan

Povećanjem plaća u 2019., i isplatom mat.prava došlo je do povećanja razlike u odnosu na prethodnu godinu.

AOP 116 – Ostali nespomenuti prihodi

U 2019. temeljem Odluke osnivača povećani su troškovi obrazovanja učenika što je rezultiralo povećanjem prihoda.

AOP 128 – Tekuće donacije

U 2019. g smanjeni su prihodi od donacija fizičkih osoba jer je uvedena participacija učenika za povećane troškove obrazovanja.

AOP 132 - Prihodi iz nadležnog proračuna za fin. rashoda poslovanja

Razlika u odnosu na prethodnu godinu odnosi se na knjiženja prijevoza učenika u 2018. a kojih u 2019. nije bilo po naputku Županije.

STRUKTURA RASHODA OD 01.01.2019.-31.12.2019.

AOP 151 - Plaće za redovan rad

Iznos je veći u odnosu na prethodnu godinu zbog povećanja plaća u 2019.

AOP 155 – Ostali rashodi za zaposlene

U 2018. isplaćeno (stečeno) je više materijalnih prava (otpremnina, pomoći, jubilarnih nagrada) u odnosu na 2019. godinu.

AOP 167 – Uredski materijal i ostali materijalni rashodi

Utrošeno je više potrošnog i uredskog materijal u odnosu na 2018.g.

AOP 168 – Materijal i sirovine

Nastali troškovi odnose se na troškove hrane za domjenke za najuspješnije učenike (domjenak za učenike bez izostanaka, za najbolje na državnim natjecanjima, za najbolje sportaše i sl.).

AOP 170- Mat. i dijelovi za tek.i inv.održavanje

Zbog opremanja kabineta kemije, lakiranja parketa i bojanja učionica došlo je do povećanja troškova u 2019.

AOP 171- Sitni inventar

Zbog opremanja kabineta biologije došlo je do povećanja troškova na ovoj stavci u 2019.

AOP 173 – Službena i zaštitna radna odjeća i obuća

U 2019. g.nabavljeni su dresovi za školski sportski klub kao i radna odjeća i obuća za pomoćno tehničko osoblje.

AOP 175 – Usluge telefona, pošte i prijevoza

Zbog isknjižavanja troškova prijevoza učenika u 2019. došlo je do smanjenja troškova na ovoj poziciji.

AOP 176 – Usluge tekućeg i investicijskog održavanja

Izvršena je sanacija učionice u potkrovlju u 2018. što je rezultat većeg iznosa u prošloj godini.

AOP 179 – Zakupnine i najamnine

U 2019. je povećan trošak na ovoj stavci zbog najma pokretnih klima za vrijeme polaganja ispita državne mature.

AOP 181 – Intelektualne i osobne usluge

Smanjenje troškova u odnosu na prethodnu godinu zbog izgubljenog spora i odvjetničkih usluga u 2018. i zbog činjenice što Škola više nije domaćin za polaganje stručnog ispita iz hrvatskog jezika.

AOP 182 – Računalne usluge

Zbog zastarjele opreme i nabavke novih inform..sustava došlo je do povećanja troška.

AOP 304 – Stambeni objekti

Otkup stana u 2018. po povlaštenoj cijeni (okončani sudski postupak) doveo je do povećanja troška u 2018. u odnosu na 2019.

AOP 361 – Uredska oprema i namještaj

Opremljena je informatička učionica u 2018.

AOP 375 –Knjige

U 2018. god. MZO je doznačio više sredstava za nabavku lektire.

AOP 666 –Kapitalne pomoći iz drž.pr.pror.kor.pr.JLP®S

Učenicima iz socijalno ugroženih obitelji MZO je, preko škole, osiguralo sredstva za kupnju udžbenika i tableta.

AOP 687– Otpremnine

U 2019. nitko od zaposlenika nije umirovljen za razliku od 2018.

AOP 693 – Ugovori o djelu

Troškovi su smanjeni u odnosu na 2018.zbog činjenice što Škola više nije domaćin za polaganje stručnog ispita iz hrvatskog jezika.

OBRAZAC BILANCA

AOP 001 – Imovina

Došlo je do smanjenja imovine u odnosu na 2019. zbog rashodovanja stare i neispravne opreme.

AOP-015 – Uredska oprema i namještaj

U 2018. god. opremili smo informatičku učionicu stoga je razlika u odnosu na 2019.

AOP 035 – Ispr.vrij.knjiga, umj.dj. i ost.izl. vrij.

Obračunata i knjižena ispravka vrijednosti knjiga.

AOP 049 – Ispravak vrijed. sitnog inventara

Donos (izostavljenog) sitnog inv. iz preth.god.

AOP 067- Novac na računu kod tuz.posl.banaka

Županija je doznačila sredstva za materijalne troškove 11. mjeseca 2019.

AOP 080 – Ostala potraživanja

Nezatvoreno bolovanje zbog ozljede na radu i akontacija za službeni put koji će se realizirati u 2020.

AOP -245 Izvanbilančni zapisi –pasiva

Nabava laptopa koji su u vlasništvu CARNET-A i MZO a dani na korištenje školi.

AOP 253- Potraživanja za predujmove

Akontacija za službeni put koji će biti realiziran u 2020.

OBRAZAC OBVEZE

AOP 037 – Stanje dospjelih obveza

Na kraju izvještajnog razdoblja stanje dospjelih obveza (136.611,00) odnosi se uglavnom na obveze (rashode) nastale 2019. (12mj.) Obveze će biti podmirene kada nadležni proračun uplati tražena sredstva.

AOP 092- Stanje nedospjelih obveza

Na kraju izvještajnog razdoblja iznos 655.155,00 odnosi se na plaću za 12 mjesec a koja dospijeva 10.01.2020., i prijevoz za 12.mjesec.

Voditelj računovodstva: Zakonski predstavnik:

Marija Gunjača Ankica Kovač